上交所通报上半年信披违规处理情况 涉及41家上市公司

　　中国青年报客户端北京7月30日电(中国青年报·中国青年网记者 宁迪)今天下午，上海证券交易所(以下简称“上交所”)通报了2019年上半年上市公司信披违规处理情况，从处理结果上看，上交所共发出公开谴责决定11份、通报批评决定30份、监管关注决定45份，合计86份，上年同期案件数量为75份。其中，上交所还对违规性质极为严重的2名责任人分别予以公开认定3年和终身不适合担任上市公司董监高处分。

　　案件处理共涉及41家上市公司，149名董监高、40名股东以及6名财务顾问项目主办人、1家年审机构、2名年审会计师，合计198人次，上年同期为179人次。

　　从案件类型来看，今年上半年，上交所重点查处了六类违法违规行为，其中包括历来证券监管的重点，如控股股东及其关联方资金占用、违规担保等恶性违规等行为。

　　上交所指出，控股股东及其关联方资金占用、违规担保等掏空上市公司行为，严重损害了中小投资者利益，是上市公司高质量发展的重大隐患，历来是证券监管的重点。

　　去年以来，部分控股股东资金链紧张，其通过资金占用、违规担保等手段侵占上市公司资源、实现利益输送的违规行为有所抬头，自律监管必须严厉打击，形成市场威慑示范效应。

　　根据2018年年报审核情况，上交所已对10余单资金占用、违规担保案件启动公开谴责程序，将在处理后向市场公开。对于此前发现的该类违规，上交所上半年已处理了一批典型案。例如，海航基础为关联方提供担保超出授权额度且未履行信息披露义务，被通报批评;又如，退市海润对外担保未及时履行决策程序及信披义务，与其他违规并处，被公开谴责。

　　此外，“概念炒作”一直是A股证券市场广受诟病的一大顽疾。

　　前期，科创板、创投企业、5G等概念先后引发市场追捧，部分上市公司出于不当市值管理的动机，利用上述热点概念题材，发布内容不实的公告，误导投资者，引起股价波动，影响证券市场秩序。

　　上半年，上交所在对概念炒作加强事中监管的同时，还对4单概念炒作违规案件进行了惩戒，维护市场稳定。

　　典型案例包括ST成城披露投资巨额资金设立从事科学研究的孙公司，但经监管督促，公司仍拒不及时披露该公司实际上从事的是租赁业务，被公开谴责;浙江富润、宁波韵升、剑桥科技通过上证E互动平台发布对外投资科创企业、5G相关经营等事项，相关信息发布不准确、不客观、不谨慎，被采取监管关注措施。

　　上交所指出，中介机构是资本市场治理的一道重要防线，应当勤勉尽责，审慎地履行应有的核查验证、专业督导等法定义务。今年上半年，上交所共处理重大资产重组财务顾问项目主办人6人、年审会计师2人。

　　典型案例包括新日恒力重组项目主办人在重组过程中，未能审慎估值、设计合理方案并出具可靠的专业意见，未督促相关方依照约定切实履行业绩补偿义务，被通报批评;圣济堂年审会计师在审计时，未能发现并纠正重组标的及公司财务报告中的重大差错，被通报批评。

　　上交所表示，下一步，将按照证监会的部署要求，努力增强自律监管措施的威慑力，提高监管的精准性和有效性，提升上市公司违法违规行为的成本，引导、督促上市公司回归主业、专注经营、努力提升质量。同时，也将继续强化事前防范、事中监管，寓监管于服务之中，通过培训、微课、监管问答等形式加大服务力度，减少上市公司无意识的违规。